За чей счёт банкет?
28.12.2022
Недавно Путин сказал, что у правительства "нет никаких ограничений по финансированию", поэтому все армейские нужды будут удовлетворены.
Это заявление вызывает вопросы, если поставить его бок о бок с другими фактами из жизни нашей страны.
По официальным данным, число людей, живущих за чертой бедности, составляет 15,5 миллионов человек. По другим подсчетам (по уровню расходов, а не доходов) — 28,9 миллионов. И это при том, что "черту бедности" отвязали от стоимости продуктовой корзины.
Произошел значительный рост цен на ЖКХ — в этом году их повышали 2 раза. При этом аварии систем водоснабжения и отопления участились из-за износа этих систем — без тепла и света оставались десятки тысяч человек.
Расходы на большинство национальных проектов были урезаны — в частности, на медицину, науку, образование и инфраструктуру.
Отчего же у правительства «неограниченные средства», а население такой богатой страны снова затягивает пояса?
Чтобы разобраться в этом вопросе, стоит вкратце рассмотреть, как распределяются богатства в нашем государстве.
1. Налоги
Часто можно услышать о том, что налоги в России составляют 13%, в то время как в странах Европы они могут доходить до 25, а то и 40%. На самом деле это утверждение опирается на тот факт, что налоги у нас разбиты на несколько категорий, а за их выплату отвечает работодатель. Получается, работник сам не знает, какая часть его зарплаты уходит государству.
Так сколько же налогов мы платим?
НДФЛ составляет 13%. Именно эту цифру обычно упоминают, но предпочитают на ней останавливаться.
Взносы в Пенсионный Фонд — 22%.
Взносы в Фонд социального страхования — 2,9% (в 2022 году его объединили с Пенсионным фондом).
Взносы в фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%.
Получается, каждый работник отдает государству 43% от своей зарплаты — почти половину, а не те самые 13%. Если учитывать НДС, акцизы и пошлины, то можно получить и цифру около 67% — две трети. Но остановимся на «чистых» налогах.
А что происходит в западных странах? Действительно ли там налоговое бремя тяжелее?
Эти показатели могут разниться значительно, но некоторые примеры будут показательны. Приведенные ниже данные взяты из открытых источников. Вполне вероятно, что в них была упущена некая специфика, известная лишь гражданам упомянутых стран. Но крайне маловероятно, что подобные огрехи могут кардинально изменить картину.
1) Германия
В Германии налоговое бремя меняется в зависимости от дохода и может в целом составлять от 14% до 45%. Но планка в 45% будет достигнута лишь при доходе от 277826 евро в год, в то время как доходы менее 9984 евро в год подоходным налогом вообще не облагаются.
Воспользовавшись немецким калькулятором налогов, можно получить следующие цифры и избежать погружения в описание различных категорий налогов:
— При месячном доходе в 1000 евро немец будет отдавать около 200 из них в казну (1\5).
— При 2000 евро — около 550 (чуть больше 1\4).
— При 3000 евро в месяц — около тысячи (1\3 от зарплаты).
Эти суммы включают всевозможные пенсионные и прочие взносы. Получается, что в целом уровень налогов в Германии значительно ниже, чем в нашей стране.
2) Франция
Во Франции также введена прогрессивная шкала налогообложения. Подобно немцам, французы с доходом менее 10225 евро в год освобождены подоходного налога, а вот с зарплатой более 160366 евро в год придется платить уже около 45% в казну. Пользуясь французским калькулятором налогов, можно получить следующие цифры:
— При доходе в 1000 евро в месяц француз платит около 200 евро — 1\5 от зарплаты.
— При доходе в 2000 евро — чуть менее 500 (1\4).
— Получая 3000 евро, он платит 800 евро в месяц (менее трети).
Можно заметить, что разница с Германией невелика — и в обоих случаях граждане платят меньше налогов, чем в нашей стране.
Чтобы статистика не была однобокой, рассмотрим также налогообложение в Польше.
3) Польша
И здесь взимаемый процент зависит от зарплаты. Доходы менее 30000 злотых в год (6460 евро) освобождены подоходного налога. Рассмотрим данные из калькулятора налогов. Приведем для удобства в евро.
— При доходе в 1000 евро в месяц сумма налогов составляет 27%.
— При 2000 — около 31%.
— При 3000 — около 35%.
По этим трем примерам можно уверенно сказать, что заявления неких сверхвысоких налогах в Европе призваны лишь скрыть крайне высокий уровень налогообложения в самой России. Конечно, есть примеры вроде Дании или Швеции, где налоги могут достигать 60%, однако эти страны отличаются большими тратами на социальную политику. Тем более, что такие высокие ставки опять же касаются лишь граждан с наиболее высокими зарплатами.
Итак, мы пришли к выводу, что европейские налоги в среднем ниже российских. Но что из этого следует? Является ли это причиной «неограниченного финансирования», находящегося в руках нашего правительства?
Парадоксальным также кажется и то, что более высокий уровень налогов не отражается в России в более широких социальных программах (тогда как во Франции около трети бюджета расходуется на различные льготы, пособия и социальные выплаты) или хотя бы в достойном размере пенсии: взносы в пенсионный фонд составляют 22% от зарплаты, а средняя пенсия равняется 18084 рублям, в то время как в Германии она составляет около 910 евро (66 тысяч рублей), а в Польше — 558 евро (40 тысяч рублей).
Это несоответствие вызвано рядом причин.
2. Коррупция и неэффективность
Одной из важных причин является неэффективность бюрократического аппарата и высокий уровень коррупции, благодаря которым значительная часть налоговых поступлений не возвращаются нам обратно в виде социальных проектов, а оседают в чьих-то карманах или просто теряются. Приличная часть налогов поступает в региональные и местные бюджеты (в случае НДФЛ — 85% и 15% соответственно), в то время как федеральный бюджет в основном формируется за счет нефтегазовых доходов. Но у региональных властей все время "нет денег" на нужды населения регионов. Здесь даже нет необходимости приводить подсчеты и источники — гражданин, знающий размеры взимаемых с него налогов и сопоставляющий эти цифры с состоянием инфраструктуры своего региона, неизбежно сделает соответствующие выводы.
Но есть и другие причины.
3. Зарплаты
Может показаться напрашивающимся выводом связать низкую «отдачу» налогов и с низкими зарплатами в нашей стране. По данным Росстата, средняя зарплата за 2021 год составляла 56 тысяч рублей. Сейчас не так важно, завышены ли эти цифры. Так или иначе, можно констатировать, что 43% от 56 тысяч (24 тысячи) сами по себе значительно ниже, чем меньший налог с намного больших средних зарплат в странах Европы. Например, условный налог в 1\3 от дохода в 2 тысячи евро равняется примерно 46 тысячам рублей — уже в 2 раза больше. Хотя кажется, что разница в реализации социальных программ в нашей стране далеко не в 2 раза отстает от тех стран, что рассматривались выше.
Но эти рассуждения порождают лишь новый вопрос — почему у нас в стране такие низкие зарплаты? Ведь дело явно не в том, что люди мало работают — средний трудящийся россиянин отрабатывает около 2 тысяч часов в год, в то время как немец — лишь 1350 (примерно на треть меньше).
Чтобы разобраться, следует взглянуть на производительность труда. Цифра эта получается посредством деления ВВП на общее количество затраченных рабочих часов. Получается условная цифра дохода, приносимого трудом усредненного работника за 1 час.
По данным на 2019 год, эта цифра в России составляла около 30 долларов. В Германии и Франции — по 68-69, в Польше — 37. Сама эта цифра нам много не скажет — было бы крайне некорректно по ней делать вывод, что немцы просто работают в 2 раза активнее. Тем более, что с поправкой на меньшее количество рабочих часов эта разница не должна сама по себе приводить к такой значительной разнице зарплат. Эта разница далеко не двукратна: официальные 56000 рублей равняются 770 евро, а средняя зарплата в Германии после уплаты налогов приближается к 3 тысячам евро — разница почти четырехкратная.
Поэтому, чтобы сделать дальнейшие выводы, стоит смотреть на соотношение производительности труда и получаемой зарплаты.
Сравнение с ситуацией в Германии мы уже привели: разница в производительности составляет чуть больше 2 раз, в то время как зарплаты разнятся в 4. Однако может быть полезнее посмотреть на Польшу, производительность труда в которой гораздо ближе к нашей — их 37 против наших 30 долларов в час. А вот средняя зарплата в Польше после уплаты налогов равняется, если брать официальные данные и использовать упомянутый калькулятор, примерно 1150 евро. Разница менее 1/4 в производительности труда здесь соответствует в полтора раза более высокой зарплате.
Можно найти и примеры с большим различием. Например, в Эстонии производительность труда также превышает нашу примерно на 1/4, а средняя зарплата после уплаты налогов выше в 2 раза.
Получается, что в нашей стране зарплаты ниже европейских не из-за более низкой производительности труда: они ниже непропорционально разницы в производительности. Немец привносит в год 93357 евро в ВВП своей страны, зарабатывая за год около 36000 (разница в 2,7 раза). У эстонца эта разница будет составлять 68672 против 18000 (3,8 раз)
Российский же средний работник «вкладывает» в ВВП своей страны 59220 евро в год, получая лишь 9240 (разница в 6,4 раза).
Что следует из этих упрощенных, но показательных подсчетов?
4. Неравенство
Из этого следует, что большая часть вклада работника в экономику удерживается даже не самим государством (несмотря на высочайшие налоги), а работодателем — и этот процент кратно выше, чем в европейских странах.
В чем же здесь причина? Дело в том, что наше правительство, хоть и заявляя о "борьбе с неолиберализмом", активно претворяло в жизнь принципы, обычно неолиберализму приписываемые его критиками.
Во-первых, снижался контроль за компаниями, за их доходами и соблюдением прав работников. Прежде всего это касается крупных компаний; небольшие же предприятия подавлялись как крупными, так и самим государством.
Во-вторых, правительство последовательно лишало силы любые коллективные организации работников, направленные на защиту их прав. В качестве примера весьма наглядны профсоюзы: в России они являются декоративными и редко способны постоять за сотрудника (кроме независимых профсоюзов, таких как «Курьер» или «Действие», активно нашим государством подавляемых), в то время как в той же Германии они отстаивают своевременные индексации зарплат, социальные льготы и трудовые реформы.
Каковы результаты этой политики?
1) Работодатели способны навязывать работникам невыгодные условия, платя неадекватно низкие зарплаты. В результате общий уровень зарплат в стране оказывается крайне низок.
2) Россия стала страной с крайне высоким уровнем неравенства — одним из наибольших в мире. Около 500 богатейших россиян (0,0001% взрослого населения в России) владеют 40% финансовых активов страны. 1% населения держит в руках 57% богатств.
3) Плоская шкала налогообложения и практическое отсутствие налогов на колоссальные богатства и прибыли приводят к тому, что миллиарды и триллионы рублей оседают в карманах (и трюмах яхт) вместо того, чтобы возвращаться в экономику или поступать в бюджеты.
4) Такая концентрация богатств позволяет олигархам прочно связывать себя с государством коррупционными схемами — ведь невозможно найти чиновника, который откажется от занесенного «на чай» миллиарда. Это же позволяет им посредством коррупции скрывать свои реальные сверхдоходы и избегать уплаты даже нынче положенных им налогов — а также лоббировать законы и меры, все более невыгодные для простых граждан.
Получается, что низкие зарплаты связаны с высоким неравенством, которое стало результатом целенаправленной политики правительства. Низкие налоговые поступления (несмотря на высочайший уровень налогов) также являются следствием этого. И тем не менее, даже собираемых денег было бы достаточно на большую отдачу — но они неэффективно расходуются или разворовываются, не доходя до адресатов социальных политик.
Но как же тогда получилось, что у правительства «нет ограничений по финансированию»?
Ответ на этот вопрос будет соответствовать ответу на другой, наверняка возникший в ходе чтения материалов:
«Но ведь Россия — богатейшая ресурсами страна. Если наши доходы и налоги воруют, то куда же идут эти ресурсы?»
Говоря о доступных правительству тратах, имеют в виду федеральный бюджет. Он формируется во многом за счет нефтегазовых доходов, продажи ресурсов, акцизов и налога на прибыль компаний. На что направляется федеральный бюджет?
Посмотрев на его структуру, можно обнаружить, что огромная часть его расходов направлена на обеспечение вооруженных сил и силовых ведомств. На следующий год эти траты прогнозируются в объеме более 9 триллионов рублей (около трети бюджета), что сопоставимо с доходами от продажи ресурсов за этот год — эту статью доходов на следующий год предсказать представляется сложным.
Получается, что именно эти деньги — получаемые государством от продажи ресурсов нашей страны — власти и рассматривают как свою «бездонную кубышку», которую можно расходовать на свои личные нужды, включающие и подавление неизбежного возмущения обездоленных граждан и на их же личные военные кампании.
Благодаря такой ситуации, мы получаем следующую картину. Вместо того, чтобы направляться на развитие страны, ее экономики и социальной сферы, доходы от продажи наших ресурсов становятся де-факто личными средствами власть имущих.
Эта картина становится еще печальнее, если учесть изложенные в предыдущих разделах данные. Пока власть имущие распоряжаются этими доходами, за все социальные нужды страны вынуждены платить сами граждане — по пути оплачивая и функционирование бесполезного в данном случае класса чиновников. И платить они вынуждены огромную долю крайне скромных доходов, в то время как связанные с правительством олигархи аккумулируют в своих руках неисчислимые богатства.
В такой ситуации все надежды на экономическое развитие нашей страны и рост ее благосостояния обречены на провал — вернее говоря, на оседание в чьи-то карманах. Крышку гроба на этих надеждах закрывает тот факт, что власть имущие развязали войну, которая стране обойдется во всех смыслах крайне дорого — вопреки утверждениям Путина, «бездонная кубышка»от этой авантюры стремительно опустошается.
Таким образом, упразднение грабительского режима, немедленное прекращение войны, возвращение контроля над страной и ее ресурсами народу и преодоление невообразимого уровня неравенства и бесправия работников — единственный реалистичный сценарий развития нашей страны и повышения ее благосостояния.